為了加強(qiáng)公司票據(jù)管理，明確管理責(zé)任及使用范圍，防范危險(xiǎn)，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際特制定本制度。

　　一、財(cái)務(wù)票據(jù)包括銀行票據(jù)、三聯(lián)單、通用機(jī)打發(fā)票、場外用小票。公司各種發(fā)票、收據(jù)由財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷。

　　二、任何部門和個(gè)人都不得擅自收取和處理公司所有財(cái)務(wù)票據(jù)。

　　三、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期或不定期地檢查財(cái)務(wù)票據(jù)，保證帳實(shí)相符。

　　四、各分公司及部門交回已使用完畢的發(fā)票或收據(jù)存根應(yīng)由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行檢查，對此收取的各項(xiàng)資金是否及時(shí)、足額，內(nèi)容是否規(guī)范、清晰，每筆賬目應(yīng)有出納員開具的交款憑證。

　　五、各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細(xì)填列，發(fā)票如有填錯(cuò)，應(yīng)將發(fā)票整套（存根聯(lián)、記賬聯(lián)、發(fā)票聯(lián)）保存，并注明"作廢"字樣，一杯日后查驗(yàn)。

　　六、財(cái)務(wù)人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯(cuò)和票據(jù)不實(shí)等情況時(shí)，一切后果由責(zé)任人自負(fù)，同時(shí)采取相應(yīng)的措施，對重大事故財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)向公司董事長匯報(bào)。

　　七、收據(jù)管理：

　　1、收據(jù)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購買，領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)辦理簽收手續(xù)。

　　2、開具用于對外（代管產(chǎn)權(quán)）收費(fèi)的收據(jù)（包括年費(fèi)），票據(jù)要加蓋發(fā)票專用章；用于對外收取產(chǎn)權(quán)情況的收據(jù)要加蓋總公司財(cái)務(wù)專用章。

　　3、開具用于內(nèi)部收取現(xiàn)金、還款的收據(jù)，由出納員依據(jù)收取或還款金額開具并加蓋財(cái)務(wù)專用章。

　　八、財(cái)務(wù)人員因調(diào)動(dòng)工作正式離開崗位時(shí)，應(yīng)按規(guī)定日期結(jié)束其所擔(dān)任的全部業(yè)務(wù)，對于保管的票據(jù)、印章及未定事項(xiàng)（應(yīng)寫詳細(xì)的書面材料），應(yīng)在交接明細(xì)表寫明并須簽名。在財(cái)務(wù)其他人員的監(jiān)督下，移交人員向接交的財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)、逐筆地交接，當(dāng)面點(diǎn)清確認(rèn)無誤后，由監(jiān)督人和接交財(cái)務(wù)人員在交接明細(xì)表上簽名確認(rèn)，移交人員才可離開崗位。

　　九、本規(guī)定使用于本公司所有財(cái)務(wù)人員，如不安規(guī)定執(zhí)行，出現(xiàn)問題由負(fù)責(zé)人自負(fù)。

　　十、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。